13주 현금흐름표 만드는 법

13주 현금흐름표는 앞으로 약 3개월(13주) 동안 주 단위로 들어올 돈과 나갈 돈을 적어, 잔고가 부족해지는 주를 미리 찾는 표입니다. 월 단위로는 급여일, 카드 결제일, 대출 이자일이 한 달 안에 섞여 보이지 않기 때문에 주 단위로 나눕니다. 매주 실제 결과를 반영하고 한 주씩 뒤로 늘려 가며 계속 13주를 유지하는 것이 핵심입니다.

표의 구성

작성 순서

1. 확정된 지출부터 넣기: 급여일, 임차료, 대출 이자, 세금 납부일처럼 날짜와 금액이 정해진 것을 먼저 배치합니다. 세금 납부 기한은 해마다 같은 경우가 많지만 확인이 필요합니다.
2. 매입 대금: 거래처별 결제 조건(예: 월말 마감 익월 말 지급)에 맞춰 넣습니다.
3. 매출 회수: 발행한 세금계산서와 거래처별 실제 회수 습관을 기준으로 넣습니다. 계약상 조건보다 실제로 늦게 들어오는 곳은 실제 기준으로 적습니다.
4. 신규 매출 추정: 아직 발생하지 않은 매출은 보수적으로 넣습니다.
5. 부족 주 표시: 기말 현금이 최소 보유 현금 아래로 내려가는 주를 색으로 표시합니다.

예시: 6주차에 부족이 보이는 경우

예시: 기초 현금 1억원인 회사에서 4주차에 급여 1억 2천만원, 5주차에 부가세 8천만원, 6주차에 원재료 대금 1억 5천만원이 나갑니다. 같은 기간 회수 예정액이 2억원이라면 다른 입출금이 없다고 가정해도 6주차 기말 현금은 마이너스 5천만원이 됩니다. 이것을 6주 전에 알면 다음과 같은 선택지가 있습니다.

• 회수가 늦은 거래처에 미리 연락해 일부를 앞당겨 받습니다.
• 원재료 대금 지급 일정을 공급처와 협의해 나눠 냅니다.
• 기존 한도 대출이나 운전자금 대출 사용을 미리 준비합니다.

부족을 일주일 전에 알면 선택지가 거의 없습니다. 이 표의 가치는 시간을 버는 데 있습니다.

매주 운영하는 법

• 매주 같은 요일에 지난주 예측과 실제를 비교하고, 차이가 큰 항목의 이유를 적습니다.
• 지난주를 지우고 13주차를 새로 추가해 항상 13주를 유지합니다.
• 회수 예측이 자주 틀리는 거래처는 따로 표시해 관리 대상으로 삼습니다. 방법은 매출채권 회수기간 줄이는 방법을 참고하세요.
• 13주 뒤까지 보는 장기 계획은 월 단위 표로 따로 둡니다. 남은 기간 계산은 런웨이 계산과 연결됩니다.

처음 만들 때 자주 하는 실수

손익 숫자를 그대로 옮기는 것이 가장 흔한 실수입니다. 이 표는 발생이 아니라 실제 입출금 날짜 기준입니다. 또 부가세처럼 분기마다 큰 금액이 나가는 항목과 카드대금을 빠뜨리기 쉽습니다. 최근 3개월 통장 내역을 항목별로 분류해 보면 빠진 지출을 대부분 찾을 수 있습니다.

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