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자금과 현금흐름 가이드
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통장에 돈이 마르지 않게. 이 분류에는 13주 현금흐름표 만드는 법, 매출채권 회수기간 줄이는 방법, 런웨이 계산과 자금 소진 대비, 은행 대출 한도를 늘리려면 재무제표부터 등 22편의 글이 있습니다. 중소기업 대표와 실무자가 직접 판단할 수 있도록 절차, 체크리스트, 자주 하는 실수까지 정리했습니다.
- 13주 현금흐름표 만드는 법13주 현금흐름표는 앞으로 13주 동안 주 단위로 들어올 돈과 나갈 돈을 적어 자금 부족 시점을 미리 찾는 표입니다. 양식 구성과 작성 순서, 운영 요령을 정리했습니다.
- 매출채권 회수기간 줄이는 방법매출채권 회수기간을 줄이려면 계약 단계의 결제 조건, 정확하고 빠른 청구, 연령분석에 따른 단계별 독촉을 함께 관리해야 합니다. 계산법과 실무 순서를 정리했습니다.
- 런웨이 계산과 자금 소진 대비런웨이는 현재 현금을 월 순현금 유출액으로 나눠 자금이 바닥나기까지 남은 개월 수를 구합니다. 정확한 계산법과 런웨이 구간별 대응 계획을 정리했습니다.
- 은행 대출 한도를 늘리려면 재무제표부터은행 대출 한도는 재무제표의 매출, 영업이익, 부채비율, 이자보상배율과 신용등급으로 크게 좌우됩니다. 한도를 늘리기 위해 결산 전부터 준비할 항목을 정리했습니다.
- 기업 신용등급, 무엇으로 정해지고 어떻게 올리나기업 신용등급은 재무제표 지표, 업력과 업종 같은 비재무 요소, 연체와 대표자 신용으로 정해집니다. 평가 요소와 등급을 올리기 위한 실무 순서를 정리했습니다.
- 운전자본 관리, 재고와 외상이 현금을 잡아먹는 구조운전자본 관리는 매출채권과 재고에 묶인 현금을 줄이고 매입채무 조건을 맞춰 현금전환주기를 단축하는 일입니다. 계산식과 개선 방법을 예시로 정리했습니다.
- 자금일보 쓰는 법과 양식자금일보는 하루 동안 법인 통장의 입금, 출금, 잔액을 정리해 대표에게 보고하는 문서입니다. 자금일보 양식 구성과 작성 순서, 확인 포인트를 정리했습니다.
- 결제 조건 협상으로 현금 확보하기결제 조건 협상은 거래처에서 돈을 더 빨리 받고 매입대금은 합리적으로 늦게 주어 현금을 확보하는 방법입니다. 협상 순서와 계산법, 주의할 법규를 정리했습니다.
- 재고가 현금을 잡아먹을 때 점검할 것재고가 현금을 잡아먹을 때는 재고회전일수, 품목별 재고 연령, 발주 기준을 점검해야 합니다. 재고 때문에 돈이 마르는 구조와 줄이는 순서를 정리했습니다.
- 전자어음과 외상매출채권, 무엇을 조심하나전자어음과 외상매출채권 담보대출은 대금을 늦게 받는 대신 미리 현금화할 수 있지만, 거래처가 결제하지 못하면 상환 부담이 돌아올 수 있습니다. 조심할 점을 정리했습니다.
- 자금수지 계획표로 부족 자금 미리 알기자금수지 계획표는 앞으로 몇 달간 들어올 돈과 나갈 돈을 월별로 예측해 부족 자금과 시점을 미리 찾는 표입니다. 작성 순서와 양식, 부족 시 대응을 정리했습니다.
- 법인 통장 관리 원칙 5가지법인 통장 관리 원칙은 대표 개인 자금과 분리, 용도별 계좌 구분, 증빙 연결, 이중 승인, 정기 대사 다섯 가지입니다. 가지급금과 자금 사고를 막는 관리법을 정리했습니다.
- 흑자도산은 왜 일어나나: 원인과 예방흑자도산은 손익계산서상 이익이 나는데도 어음, 대출, 급여 등을 갚을 현금이 부족해 부도나 지급 불능에 빠지는 것입니다. 외상 매출과 재고 증가, 단기 차입으로 장기 투자, 대출 만기 집중이 주요 원인이며, 13주 현금흐름표와 운전자본 관리로 미리 막을 수 있습니다.
- 운전자본 회전일수 계산과 줄이는 법운전자본 회전일수는 매출채권 회전일수와 재고 회전일수를 더하고 매입채무 회전일수를 뺀 값으로, 현금이 영업에 묶여 있는 기간(현금전환주기)을 보여 줍니다. 외상 회수를 앞당기고 재고를 줄이며 지급 조건을 적정하게 맞추면 이 기간이 짧아져 필요한 운영 자금이 줄어듭니다.
- 매입채무 지급 일정 관리매입채무 지급 일정은 거래처별 결제 조건과 만기를 한 표로 정리하고, 지급일을 월 1~2회로 고정해 자금 계획에 연결하는 방식으로 관리합니다. 지급 전에는 거래명세와 세금계산서를 대조해 승인하고, 하도급 거래는 법정 지급기한을 지켜야 합니다.
- 법인 여유자금 운용 원칙법인 여유자금은 수익보다 안전성과 유동성을 먼저 고려해, 언제 필요한 돈인지에 따라 기간별로 나눠 원금 손실 위험이 낮은 상품에 운용하는 것이 원칙입니다. 운용 한도와 승인 절차를 내부 규정으로 정하고, 대표 개인 판단으로 고위험 상품에 넣지 않도록 하는 것이 중요합니다.
- 은행과 좋은 거래관계를 만드는 법은행과 좋은 거래관계를 만들려면 주거래 은행에 매출 입금과 급여 이체 등 거래를 모으고, 결산 자료를 정확하고 빠르게 제출하며, 상환과 약속을 지키고, 실적과 계획을 정기적으로 공유하는 것이 기본입니다. 문제가 생겼을 때 먼저 알리고 대안을 제시하는 회사가 신뢰를 얻습니다.
- 법인 대출 금리 인하 요구권 활용금리 인하 요구권은 대출을 받은 뒤 매출·이익 증가, 신용등급 상승, 부채 감소 등으로 회사의 신용 상태가 좋아졌을 때 은행에 금리 인하를 요청할 수 있는 법적 권리이며 법인도 행사할 수 있습니다. 개선을 보여 주는 재무제표 등 근거를 갖춰 신청하면 은행이 심사 후 결과와 사유를 알려 줍니다.
- 매출채권 팩토링과 전자채권 할인매출채권 팩토링과 전자채권 할인은 만기 전 외상값을 금융기관에서 미리 받아 자금을 마련하는 방법으로, 그 대가로 할인료나 수수료를 냅니다. 거래처가 대금을 못 갚을 때 회사가 대신 갚아야 하는 상환청구권이 있는지에 따라 실질이 대출에 가까운지 채권 매각인지가 달라지므로 계약 조건을 꼭 확인해야 합니다.
- 연간 자금계획 세우는 순서연간 자금계획은 매출 계획을 바탕으로 월별 현금 입금을 예측하고, 고정비·변동비·세금·대출 상환·투자 지출을 월별로 배치한 뒤, 월말 예상 잔고가 최소 보유액 아래로 떨어지는 달과 조달 방법을 미리 정하는 순서로 세웁니다. 계획은 매월 실적과 비교해 남은 기간을 다시 예측하며 고쳐 나갑니다.
- 환율 변동 대비: 중소기업 환헤지 기초중소기업 환헤지는 먼저 외화 수입과 지출을 맞추는 자연헤지와 결제 통화·시점 조정으로 노출을 줄이고, 남는 위험은 선물환이나 환변동보험처럼 구조가 단순한 수단으로 환율을 고정하는 순서로 접근합니다. 헤지는 이익을 내는 수단이 아니라 손익을 예측 가능하게 만드는 수단이며, 구조가 복잡한 파생상품은 손실이 커질 수 있어 주의해야 합니다.
- 미수금 회수 절차: 독촉부터 지급명령까지미수금 회수는 전화와 문서로 독촉한 뒤, 내용증명을 보내고, 그래도 지급하지 않으면 법원에 지급명령을 신청하며, 이의신청이 있으면 소송으로 넘어가고 확정되면 강제집행하는 순서로 진행합니다. 채권은 종류에 따라 소멸시효가 있으므로 시효가 지나기 전에 법적 절차로 시효를 중단시키는 것이 중요합니다.